Uredu za sprječavanje pranja novca (goAML); zabrana obavješćivanja stranke
Zašto je ovo važno? EU procjenjuje da se godišnje opere 1–2 % globalnog BDP-a. Neusklađenost vodi do visokih kazni, gubitka licence i reputacijske štete.
Pranje novca je prikrivanje nezakonitog podrijetla novca ili imovine stečene kriminalnim aktivnostima kako bi izgledali zakonito.
Tri faze
Faza
Opis
Polaganje (Placement)
Unošenje nezakonitog novca u financijski sustav
Prikrivanje (Layering)
Složene transakcije za odvajanje od izvora
Integracija (Integration)
Vraćanje novca u gospodarstvo kao "čistog"
Podijelite članak
Trebate pomoć s usklađenošću?
Kontaktirajte nas za besplatne konzultacije
AML (sprječavanje pranja novca, engl. Anti-Money Laundering) obuhvaća i sprječavanje financiranja terorizma. Neusklađenost pogoduje organiziranom kriminalu te vodi do kazni, gubitka povjerenja i oduzimanja dozvola.
Zakonski okvir — Hrvatska i EU
Hrvatski zakon
Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (NN 108/17, 39/19, 151/22) uređuje obveze subjekata, dubinsku analizu stranke, praćenje poslovnog odnosa, izvješćivanje o sumnjivim transakcijama i unutarnju organizaciju. Posljednje značajne izmjene — 1. siječnja 2023.
Nova EU uredba
Uredba (EU) 2024/1624 od 19. lipnja 2024. donosi:
Izravnu primjenjivost u državama članicama
Strože zahtjeve za dubinsku analizu
Prošireni popis obveznika
Uspostavu AMLA-e (Tijelo EU za sprječavanje pranja novca, engl. Anti-Money Laundering Authority)
Maksimalnu granicu za gotovinske transakcije
Primjena: Postupno od 2025. do 2027. godine.
Tko je obveznik?
Financijski sektor
Obveznik
Primjeri
Kreditne institucije
Banke, štedionice
Investicijska društva
Brokeri, investicijski savjetnici
Platne institucije
Pružatelji platnih usluga
Društva za osiguranje
Životna osiguranja
Mjenjačnice
Ovlašteni mjenjači
Leasing društva
Financijski leasing
Nefinancijski sektor
Obveznik
Primjeri
Odvjetnici i javni bilježnici
Pri određenim transakcijama
Računovođe i porezni savjetnici
Vođenje knjiga, savjetovanje
Posrednici u prometu nekretninama
Agencije za nekretnine
Trgovci dragocjenostima
Zlato, drago kamenje, umjetnine
Priređivači igara na sreću
Kasina, online kladionice
Pružatelji usluga virtualnih valuta
Kripto mjenjačnice
Gotovinski prag
Svi koji obavljaju gotovinsku transakciju od 10.000 EUR ili više (ili ekvivalent) obveznici su mjera sprječavanja pranja novca u tom kontekstu.
Dubinska analiza stranke (KYC)
Dubinska analiza stranke, poznata i kao KYC (engl. Know Your Customer, upoznaj svog klijenta), temelj je AML sustava.
Standardna dubinska analiza
Obveznik mora:
Utvrditi identitet stranke — fizičke osobe: ime, prezime, datum rođenja, adresa, OIB; pravne: naziv, sjedište, OIB, zakonski zastupnici.
Utvrditi stvarnog vlasnika — fizička osoba koja izravno ili neizravno posjeduje više od 25 % vlasništva ili na drugi način kontrolira pravnu osobu.
Prikupiti informacije o svrsi i namjeni poslovnog odnosa.
Provoditi stalno praćenje — ažuriranje dokumentacije i praćenje transakcija.
Pojačana dubinska analiza
Potrebna za stranke višeg rizika:
PEP (politički izložene osobe) — nositelji javnih funkcija
Korespondentski odnosi s bankama iz trećih zemalja
Kompleksne ili neuobičajeno visoke transakcije
Stranke iz visokorizičnih zemalja (prema EU popisu)
Pojednostavljena dubinska analiza
Dopuštena za niskorizične stranke — npr. javna tijela, društva uvrštena na burzu, klijenti s niskim transakcijskim rizikom.
Praktično: Ako stranka odbije pružiti potrebne informacije, ne smijete uspostaviti poslovni odnos ili izvršiti transakciju. Razmotrite i prijavu sumnjive aktivnosti.
Procjena rizika
Obveznik mora izraditi procjenu rizika od pranja novca koja obuhvaća:
Kategorija
Visok rizik
Nizak rizik
Geografski
Visokorizične zemlje
EU države članice
Stranka
PEP, kompleksna struktura
Javna tijela
Proizvod
Gotovina, privatno bankarstvo
Standardni računi
Kanal
Daljinski, bez prisutnosti
Osobni kontakt
Dokumentacija: identificirani rizici, mjere ublažavanja, postupci praćenja i kontrole. Revizija: najmanje jednom godišnje.
Prijava sumnjivih transakcija
Kada prijaviti?
Obveznik mora prijaviti Uredu za sprječavanje pranja novca (putem sustava goAML):
Kad postoji sumnja na pranje novca ili financiranje terorizma
Kad stranka odbija pružiti informacije potrebne za dubinsku analizu
Kad postoje neuobičajene okolnosti transakcije
Kako i rok
Izraditi internu prijavu (odgovorna osoba).
Proslijediti Uredu putem goAML.
Ne obavještavati stranku — zabrana obavješćivanja (tipping off).
Čuvati dokumentaciju najmanje 10 godina.
Rokovi: Odmah za hitne slučajeve (sumnja na terorizam); bez odgode u ostalim slučajevima.
Unutarnja organizacija
Odgovorna osoba
Svaki obveznik mora imenovati odgovornu osobu i zamjenika na visokoj upravljačkoj razini — odgovornost za AML mjere, kontakt s Uredom, edukacija zaposlenika.
Politike i procedure
Obvezno: (1) politika prihvaćanja stranaka, (2) procedura dubinske analize (KYC), (3) procedura praćenja transakcija, (4) procedura izvješćivanja (interni i vanjski tokovi), (5) politika čuvanja podataka.
Edukacija
Početna obuka za nove zaposlenike, redovita godišnja edukacija, evidencija i testiranje znanja.
Povezano: MiFID II, DORA — financijske institucije imaju i druge regulatorne obveze.
FAQ i službeni izvori
Tko nadzire AML u Hrvatskoj?
HNB — kreditne institucije. HANFA — financijske institucije pod njenim nadzorom. Porezna uprava — nefinancijski obveznici. Ured za sprječavanje pranja novca — koordinacija i analiza, goAML.
Koliko dugo čuvati dokumentaciju?
Najmanje 10 godina od prestanka poslovnog odnosa ili izvršenja transakcije.
Što je PEP?
Politički izložena osoba (PEP) je osoba koja obnaša ili je obnašala visoku javnu funkciju. Zbog većeg rizika korupcije za takve se osobe provodi pojačana dubinska analiza.
Moram li prijaviti svaku veliku transakciju?
Prijavljujete transakcije za koje postoji sumnja na pranje novca ili financiranje terorizma, a ne automatski sve velike. Gotovinske transakcije od 10.000 EUR i više zahtijevaju posebnu pažnju i mjere.
Sprječavanje pranja novca temelj je povjerenja u financijski sustav. Za hrvatska poduzeća ključno je utvrditi obveznost, izraditi procjenu rizika, uspostaviti politike i procedure, educirati zaposlenike te pratiti promjene, posebno novu EU uredbu.
Trebate pomoć s AML usklađivanjem? Vision Compliance nudi procjenu rizika, izradu dokumentacije, edukaciju i pripremu za nadzor. Zakažite besplatne konzultacije →
Robert Lozo, mag. iur., partner je u Vision Complianceu specijaliziran za usklađenost s EU regulativom. Savjetuje organizacije o GDPR-u, NIS2, AI Actu i financijskoj regulativi te izrađuje dokumentaciju spremnu za reviziju i planove usklađenosti u reguliranim industrijama.
